1- أمين الجمعية
الدور: إشرافي – اعتماد – حوكمي
يتبع: مجلس الإدارة
المهام الرئيسية:
- الإشراف العام على الشؤون المالية
- اعتماد الصرف وفق الصلاحيات المعتمدة
- رفع التقارير المالية لمجلس الإدارة
- ضمان الالتزام بالسياسات المالية
- التنسيق مع المراجع الخارجي
- لا يمارس إدخال قيود أو تنفيذ صرف مباشر
2- المدير المالي (مكلف)
الدور: تخطيطي – رقابي – تنفيذي عالي
يتبع: أمين الجمعية
المهام:
- إعداد الموازنة السنوية
- متابعة التدفقات النقدية
- مراجعة القيود المحاسبية (لا يعتمدها منفردًا)
- إعداد التقارير المالية الدورية
- متابعة الالتزامات النظامية (زكاة – تقارير – منصة حوكمة)
3- المحاسب
الدور: تنفيذي محاسبي
يتبع: المدير المالي
المهام:
- تسجيل القيود المحاسبية
- إعداد كشوف الحسابات
- مطابقة البنك
- حفظ المستندات المالية
- إعداد مسودات التقارير
4- مراجع داخلي (رقابة داخلية)
الدور: رقابي مستقل
يتبع: مجلس الإدارة
المهام:
- مراجعة التقارير المالية
- التحقق من الالتزام بالسياسات
- مراجعة العهد والمصروفات
- رفع ملاحظات لمجلس الإدارة
5- مراجع خارجي (متعاقد)
الدور: تدقيق مستقل
يتبع: الجمعية / مجلس الإدارة
المهام:
- تدقيق القوائم المالية
- مراجعة الإجراءات
- إبداء الملاحظات التحسينية
- رفع تقرير مستقل
